Сентябрь 2006
АККРЕДИТИВ
В международной торговле всегда существуют риски для продавцов и покупателей, потому что они не всегда хорошо знают друг друга. Разные валютные режимы и возможная политическая нестабильность в странах партнеров повышают эти риски. Использование банковских средств и технологий в международной торговле увеличивает количество импорта и экспорта, а также значительно понижает риски. Аккредитиф является одним из таких банковских инструментов.
Банк предоставляет кредит компаниям, зарегистрированным в разных странах и, несмотря на то, что почти неинформирован о них, помогает осуществлять международные торговые сделки, выдавая аккредитив на определенных условиях. В международной торговле широко используем термин Letter of Credit, под которым понимается аккредитив, с помощью которого банк оплачивает экспортируемый товар. В таком договоре участвуют четыре стороны. Заявитель на кредит, обычно покупатель (заказчик) подает заявку на кредит в своей стране и наделяет банк полномочиями на передачу денежных средств экспортеру. При этом определяются тип аккредитива, условия и документы, которые должен предоставить экспортер банку для получения денежных средств.
Бенефициаром аккредитива является сторона, заключающая договор с заявителем на кредит и экспортирующая товары или услуги. Несомненно, третьей стороной этого многостороннего договора является банк (банк-эмитент), выдающий кредит в стране импортера. Банк-эмитент подготавливает текст договора согласно инструкциям импортера и отправляет его авизующему банку. Авизующий банк не принимает обязательства производить платеж по документам бенефициара. Но при использовании другого типа аккредитива возможно указать также подтверждающий банк, который возьмет на себя ответственность банк-эмитента произвести платеж. Обязанность авизующего банка состоит в том, чтобы известить получателя средств по аккредитиву. Теоретически, банк-эмитент и авизующий банк являются разными банками, хотя по практике авизующий банк может являться одним из филиалов банк-эмитента. Авизующий банк не несет ответственности за выдачу денежных средств по аккредитиву, за исключением случаев, когда решает выступать в роли подтверждающего банка. Если по договору аккредитива оговаривается участие подтверждающего банка, то он несет индивидуальную ответственность за платежи по аккредитиву и принятие соответствующих документов от экспортера.
В международной практике есть три вида аккредитивов:
1. Отзывной аккредитиф
Кредит может быть отменен без уведомления бенефициара банк-эмитентом. Этот вид аккредитива не дает гарантий бенефициару, поэтому не так широко распростанен в практике.
2. Безотзывной аккредитив
Этот вид аккредитива подразумевает условие, что если предоставлены все необходимые документы и выполнены все кредитные условия, то кредит не может быть отменен, и условия договора аккредитива не подлежат изменениям. Согласно Изданию Международной Торговой Палаты №500 «Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов» аккредитив является безотзывным, если другое специально не определено.
3. Подтвержденный аккредитив
Авизующий банк дополнительно к уведомлению бенефициара берет на себя ответственность за подтверждение этого аккредитива. Этот вид аккредитива является выгодным для экспортера, потому что ответственность несут банки в обеих странах. Но это выходит дороже для импортера.
Также существуют несколько видов аккредитивов, отличающихся по своим функциям:
a. Трансферабельный аккредитив
Этот вид аккредитива бенефициар может перевести частично или полностью на третье лицо. Обычно первым бенефициаром является агент-посредник, получающий комиссию за покупку товара. Кредит является трансферабельным если другое специально не определено.
б. Автоматически возобновляемый аккредитив
Полностью или частично использованный аккредитив возобновляется без специальных инструкций. Этот вид аккредитива был создан дял использования в долгосрочных сделках с целью избежания выдачи новых аккредитивов при транспортировке товара.
в. Новый аккредитив на основе старого
Бенефициар подает заявку авизующему банку на получение второго аккредитива для другого бенефициара, предоставляя в качестве гарантии уже полученный им ранее аккредитив. Т.е. речь идет о двух совершенно разных аккредитивах.
г. Аккредитив с красной оговоркой
Этот вид аккредитива позволяет частично или полностью получить денежные средства авансом до предоставления необходимых документов. Этот вид аккредитива является исключением среди всех остальных видов аккредитивов.
д. Аккредитив с зеленой оговоркой
Этот вид аккредитива дает возможность экспортеру получить денежные средства до отправки товара. При этом товар может быть отправлен лишь на склад магазина либо склад, принадлежащий третьему лицу.
е. Гарантийный аккредитив
Этот вид аккредитива является, так называемым «контраккредитивом», который широко используется в международных бизнес-сделках. Банк-эмитент гарантирует свою ответственность за выдачу денежных средств импортеру. Американские банки по закону не имеют права выдавать контраккредитивы.
В международной торговле есть важные аспекты как добиться успеха и легко получить аккредитив. Прежде всего, чтобы аккредитив мог считаться действительным, согласно решению Турецкого Кассационного Суда 1976 года, должна быть строго соблюдена определенная форма аккредитива. А также обе стороны должны помнить об условиях аккредитивного договора и удостовериться в их исполнении, чтобы избежать возможных неприятностей из-за банальной невнимательности.
Во-первых, все необходимые документы должны быть четко определены до заключения договора. Иначе кредитные условия будут недействительными по причине недостачи соответствующих документов. Также экспортер/импортер должен быть уверен, что его имя, адрес и другая соответствующая информация указана в договоре верно. Дополнительно, экспортер должен быть осведомлен о возможности подтверждения частичных поставок или других деталей, касающихся погрузки и отправки товара.
В суд часто попадают иски, связанные с подтверждением аккредитива. Множество споров возникает по причине неясности, куда необходимо обращаться с заявкой на открытие аккредитива – в банк-эмитент либо подтверждающий банк. Согласно решению Турецкого Кассационного Суда, т.к. подтверждающий банк несет основную ответственность, то и заявка на открытие аккредитива должна быть направлена туда.
|
|
|
